Anmeldung als Selbstständiger (autónomo): Finanzamt (036) und Seguridad Social

Die Schritte

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   Was die Anmeldung als Selbstständiger bedeutet, Schritt 1

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   Wenn du persönlich und regelmäßig eine wirtschaftliche Tätigkeit auf eigene Rechnung ausübst, musst du dich als Selbstständiger (autónomo) anmelden, unabhängig von deinem Einkommen. Es sind zwei Anmeldungen:

   1. Hacienda (Finanzamt): die Steueranmeldung (modelo 036) bei der Agencia Tributaria, vor Beginn deiner Tätigkeit.
   2. Seguridad Social (Sozialversicherung): die Anmeldung als Selbstständiger, spätestens am Tag, an dem du anfängst, und höchstens 60 Tage vorher. Meldest du dich nach Beginn an, gilt das als verspätet.

   Für die Anmeldung bei der Seguridad Social brauchst du den IAE-Code (Code der Gewerbesteuer, Impuesto sobre Actividades Económicas) aus deiner Anmeldung bei Hacienda, deshalb diese Reihenfolge. Wenn du mehrere selbstständige Tätigkeiten hast, meldest du dich bei der Seguridad Social nur einmal an.

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   Wenn du nicht aus der EU kommst: Du brauchst eine Erlaubnis, um selbstständig zu arbeiten, Schritt 2

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   Nur in bestimmten Fällen

   Für die Anmeldung bei der Seguridad Social brauchst du, wenn du nicht aus der EU kommst, deine NIE (Ausländer-Identifikationsnummer), deine Sozialversicherungsnummer (NUSS) und eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis. Prüfe in deinem Bescheid, dass sie dir erlaubt, auf eigene Rechnung zu arbeiten.

   Wenn du im Ausland lebst und als Selbstständiger kommen willst, ist der übliche Weg die erstmalige befristete Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis für Selbstständige: Du beantragst sie beim spanischen Konsulat an deinem Wohnort (Formular EX-07, Gebühren 790-052 und 790-062); sie gilt ein Jahr und ist auf eine Region und eine Branche beschränkt. Nach der Ankunft hast du drei Monate, um dich bei der Seguridad Social anzumelden, und danach einen Monat, um deine TIE (Ausländerkarte) zu beantragen.

   Dieses Paket kümmert sich nicht um die Erlaubnis: Es begleitet dich durch die beiden Anmeldungen, sobald du sie hast.

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   Bevor du anfängst: was du brauchst, Schritt 3

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   Beide Anmeldungen laufen online. Halte das hier bereit, bevor du dich einloggst.

   Unterlagen

   • ☐Cl@ve (staatliches digitales Login), ein elektronisches Zertifikat oder ein elektronischer Ausweis mit LesegerätOhne eines davon kann eine Person mit deiner Vollmacht das 036 für dich einreichen, und die Seguridad Social bietet «Solicitar alta como apoderado» an.
   • ☐Deine NIE
   • ☐Deine Sozialversicherungsnummer (NUSS)Nur in bestimmten FällenWenn du keine hast, beantrage sie über den Dienst «Solicitar el número de la Seguridad Social».
   • ☐Deine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis für SelbstständigeNur in bestimmten Fällen
   • ☐Die Tätigkeit: IAE-Epigraph und CNAE-CodeSuch sie mit dem Tätigkeitsfinder der Agencia Tributaria («Buscador de actividades»).
   • ☐Beginndatum und Adresse der Tätigkeit
   • ☐Eine Schätzung deiner Nettoeinkünfte für das JahrDamit wählst du deine Beitragsbemessungsgrundlage (siehe „Beiträge“).
   • ☐Die Mutua (Versicherung auf Gegenseitigkeit), die du wählst
   • ☐Ein Bankkonto (IBAN) für die monatliche Lastschrift
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   Anmeldung bei Hacienda: modelo 036, Schritt 4

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   Anleitung zur Online-EinreichungIm Paket enthalten · 59 €

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   Anmeldung bei der Seguridad Social (Import@ss), Schritt 5

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   Anleitung zur Online-EinreichungIm Paket enthalten · 59 €

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   Was du zahlst: Beiträge, Pauschaltarif und Jahresausgleich, Schritt 6

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   Selbstständige zahlen Beiträge nach ihren Nettoeinkünften. Bei der Anmeldung schätzt du deine durchschnittlichen monatlichen Nettoeinkünfte für das Jahr und wählst eine Beitragsbemessungsgrundlage innerhalb der passenden Stufe der gesetzlichen Tabelle; wenn du voraussichtlich unter Stufe 1 der allgemeinen Tabelle bleibst, kannst du eine Grundlage aus der ermäßigten Tabelle wählen. 2026 reichen die Stufen von Einkünften bis 670 € im Monat (Mindestgrundlage 653,59 €) bis über 6.000 € im Monat (Mindestgrundlage 1.928,10 €). Je höher die Grundlage, desto höher deine Leistungen. Der Beitrag wird am letzten Werktag jedes Monats abgebucht.

   Pauschaltarif (tarifa plana): Wenn du dich zum ersten Mal anmeldest (oder in den 2 Jahren davor nicht als Selbstständiger angemeldet warst, 3 Jahre, wenn du den Pauschaltarif schon hattest), zahlst du in den ersten 12 Monaten 80 € im Monat, plus den Generationengerechtigkeitsmechanismus (Mecanismo de Equidad Intergeneracional, 0,9 %): insgesamt 88,64 €. Er kann um 12 Monate verlängert werden, wenn deine Einkünfte unter dem Mindestlohn liegen. Du musst bei Seguridad Social und Hacienda auf dem Laufenden sein. Meldest du dich verspätet an (nach Beginn), gibt es keinen Pauschaltarif und keine andere Beitragsermäßigung.

   Jahresausgleich (regularización): Die gewählte Grundlage ist vorläufig. Wenn Hacienda deine tatsächlichen Einkünfte meldet, erstattet dir die Seguridad Social zu viel Gezahltes oder fordert die Differenz nach. Du kannst deine Grundlage bis zu sechsmal im Jahr über den Dienst «Base de cotización y rendimientos» ändern. Der Zeitraum mit Pauschaltarif wird nicht ausgeglichen.

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   Nach der Anmeldung, Schritt 7

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   Bewahre den Beleg des 036 und den Bescheid über die Anmeldung bei der Seguridad Social auf; den Nachweis deiner Anmeldung kannst du in Import@ss herunterladen.

   Deine Pflichten gegenüber Hacienda hängen von den gewählten Regelungen ab. Üblich sind die vierteljährliche Umsatzsteuererklärung (modelo 303) und, bei direkter Gewinnermittlung (estimación directa), die Einkommensteuer-Vorauszahlung (modelo 130): vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober, das vierte Quartal vom 1. bis 30. Januar. Das 130 musst du nicht einreichen, wenn bei mindestens 70 % deiner beruflichen Einnahmen des Vorjahres Einkommensteuer einbehalten wurde. Wirst du nach módulos (estimación objetiva, Pauschalbesteuerung) besteuert, reichst du die Vorauszahlung mit dem modelo 131 statt dem 130 ein. Dieses Paket reicht sie nicht ein.

   Wenn deine erstmalige Erlaubnis von dieser Anmeldung abhing, hast du ab der Anmeldung einen Monat, um deine TIE zu beantragen.